Gransking, compliance og økonomisk kriminalitet

En gransking er en systematisk og uavhengig undersøkelse av faktiske forhold i en virksomhet, typisk ved mistanke om korrupsjon, økonomisk utroskap, brudd på konkurranseregler, varsling om kritikkverdige forhold eller brudd på interne retningslinjer. En faktaundersøkelse benyttes gjerne i arbeidsmiljøsaker. Virksomheter bør iverksette gransking så snart det foreligger konkrete mistanker. Rask og ryddig håndtering kan begrense omdømmeskade, redusere risikoen for foretaksstraff og sikre nødvendig dokumentasjon.

Åpenhetsloven pålegger større norske virksomheter, og større utenlandske virksomheter som tilbyr varer og tjenester i Norge og er skattepliktige hit, å gjennomføre aktsomhetsvurderinger for å kartlegge risiko for brudd på menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold, både i egen drift og i leverandørkjeden.

Virksomhetene må offentliggjøre en årlig redegjørelse innen 30. juni hvert år, og ellers ved vesentlige endringer i risikovurderingene, samt ha rutiner for å besvare informasjonsforespørsler innen tre uker (eller inntil to måneder ved særlig byrdefulle krav). Forbrukertilsynet fører tilsyn med loven. Manglende etterlevelse kan medføre overtredelsesgebyr.

Ansvaret for etterlevelse av loven påhviler virksomheten. Styret har det overordnede forvaltningsansvaret etter alminnelig selskapsrett og bør sikre at aktsomhetsvurderinger og redegjørelse er forankret på styrenivå.

Virksomheter som jevnlig sysselsetter minst fem arbeidstakere, er pålagt å ha skriftlige rutiner for intern varsling. Plikten kan også gjelde for mindre virksomheter dersom forholdene tilsier det. Rutinene skal minst inneholde en oppfordring til å varsle om kritikkverdige forhold, fremgangsmåte for varsling, og arbeidsgivers fremgangsmåte for mottak, behandling og oppfølging av varslingen. Arbeidsmiljøloven gir varsleren et sterkt vern mot gjengjeldelse. Mangelfulle varslingsrutiner kan bidra til erstatningsansvar for arbeidsgiver.

Compliance betyr etterlevelse, at virksomheten overholder gjeldende lover, regler og interne retningslinjer. En compliance-advokat hjelper virksomheter med å etablere og vedlikeholde compliance-systemer, gjennomføre compliance risikoanalyser, utarbeide anti-korrupsjonsprogrammer og etiske retningslinjer, og sikre etterlevelse av krav knyttet til åpenhetsloven og ESG. God compliance reduserer risikoen for sanksjoner, omdømmetap og foretaksstraff.

Foretaksstraff innebærer at et selskap, ikke bare enkeltpersoner, kan ilegges straff for lovbrudd begått av noen på vegne av foretaket. Dette gjelder blant annet ved korrupsjon, utroskap og brudd på konkurranselovgivningen. Retten foretar en helhetsvurdering, og et velfungerende compliance-system og anti-korrupsjonsprogram kan ha direkte betydning for vurderingen av om foretaksstraff skal ilegges og for straffeutmålingen.